Nakit Bütçesi Nasıl Hazırlanır?

Nakit, işlemelerin varlıklarını devam etmesi, hacminin artırılması, üretimin aksamaması için vb. nedenlerle ellerinde zorunlu olarak bulundurulması gereken bir varlıktır. Bunun farkında olan işletmeler sürekli olarak günlük işlemler için bir fon bırakırlar, ancak işletmelerin bir amacı da kâr etmek olduğu için de işletmeler bu nakit tutarını en az düzeyde tutmak isterler.

Nakit yönetimi; işletmelerin nakit girişlerini hızlandırmak, nakit çıkışlarını yavaşlatmak ve elinde bulunan nakdi en iyi şekilde değerlendirmektir.

Nakit bütçesi, nakit yönetiminin en önemli ve etkili yöntemidir. Nakit Bütçesi; nakit giriş ve çıkışlarının gerek miktar gerekse de zaman olarak uyumlu hale getirilmesidir. Nakit bütçeleri, günlük, haftalık, 3 aylık veya 6 aylık olarak hazırlanır.

1. Aşama: Nakit Girişlerinin Tahmini

Nakit bütçesi oluşturmanın ilk adımı bütçenin kapsayacağı zamanı bulmaktır. Bu zaman dilimi günlük, haftalık, aylık, üç aylık veya altı aylık olabilir. Nakit bütçesinin ikinci aşaması ise nakit girişlerinin de tahmin edilmesidir. Nakit bütçesinin en önemli sacayağı gelecekte yapılacak satışların öngörülmesidir. Para miktarı, zaman ve satışlar birbirileriyle yakından ilişkili olan üç unsurdur. Bütçede ilk olarak, yapılacak satışlar ışığında, meydana gelecek olan nakit girişlerinin saptanmasıdır.

2. Aşama: Nakit Çıkışlarının Tahmini

İşletmeler nakit girişi planlaması yaptığı gibi olası nakit çıkışlarını da planlayarak sağlıklı bir nakit bütçesi hazırlayabilirler. Bunun için işletmenin hammadde alımlarında uygulanan politika iyi bilinmelidir.

3. Aşama: Nakit Bütçesinin Hazırlanması

Nakit bütçesinin kapsayacağı dönem, nakit girişleri ve nakit çıkışları tahminleri yapıldıktan sonra bütçeyi hazırlayabiliriz. Nakit bütçesi düzenlendikten sonra işletmenin gelecekteki nakit fazlalıkları ya da nakit eksiklikleri belirlenmiş olacaktır. Daha sonra nakit ihtiyacı varsa, bu nakit ihtiyacının hangi kaynaklardan sağlanacağı ve fazlalık varsa fazlalıkların nasıl değerlendirileceğine karar verilmektedir.

Doç. Dr. Kadir Tuna

Geri

Uzman Hakkında

Uzmanın Diğer Makaleleri

Tüm Makaleleri Görüntüle

Nakit Bütçesi Nasıl Hazırlanır?

Uzman Hakkında

İşlem Başarılı!